วิธีคำนวณภาษี 2564 เงินเดือนเท่านี้ เสียภาษีเท่าไหร่ ?

การวางแผนภาษีเป็นเรื่องที่มนุษย์เงินเดือนสงสัยกันอยู่ทุกปี โดยมีคำถามยอดฮิตก็คือ ใครบ้างต้องยื่นภาษี ? 

เงินเดือน 20,000 เสียภาษีเท่าไหร่ ? วิธีคำนวณภาษีทำยังไง แล้วเงินเดือนเท่าไหร่ ถึงต้องเสียภาษี ?

เราจึงได้สรุปวิธีคำนวณภาษีแบบง่ายๆ ไม่ซับซ้อน ทุกคนสามารถทำตามได้ทีละขั้นตอนมาฝาก

คำนวณเงินได้สุทธิ

เริ่มแรกเราต้องหา “เงินได้สุทธิ” เพราะเป็นส่วนที่เราจะนำมาเป็นฐานเพื่อคิดภาษีที่ต้องจ่าย โดยให้เรานำรายได้ตลอดทั้งปี มาหักลบค่าใช้จ่ายตามประเภทของรายได้ และหักลดหย่อนภาษีตามรายการต่างๆ

เงินได้สุทธิ = รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน

รายได้ : รายได้ทั้งหมดที่เราได้รับตลอดปีนั้นๆ เช่น เงินเดือน, โบนัส, รายได้เสริม, ขายของ, เงินปันผล ฯลฯ

ค่าใช้จ่าย : เปรียบเสมือนต้นทุนสำหรับการทำมาหาได้ของเรา โดยรายได้แต่ละประเภทจะหักค่าใช้จ่ายได้ไม่เท่ากัน เช่น รายได้ที่เป็นเงินเดือน โบนัส หรือ ค่าจ้าง สามารถหักค่าใช้ได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

– เช็กว่ารายได้ประเภทไหน หักค่าใช้จ่ายได้เท่าไหร่ คลิกเลย https://www.rd.go.th/publish/556.0.html

ค่าลดหย่อน : สิทธิประโยชน์ที่ช่วยให้เราเสียภาษีน้อยลง หรือได้รับเงินภาษีคืนเพิ่มขึ้น

– เช็กรายการลดหย่อนภาษี 2564 ได้ที่นี่ www.finspace.co/สรุปลดหย่อนภาษี-2564/

ตัวอย่างเช่น

1.) นาย F มีรายได้จากเงินเดือนทั้งปี 600,000 บาท

2.) นำมาหักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท

3.) นำมาหักรายการลดหย่อนภาษี

– ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

– หักค่าซื้อ SSF ไป 50,000 บาท

– หักค่าช้อปดีมีคืน 30,000 บาท

ดังนั้น นาย F จะเหลือเงินได้สุทธิเพื่อนำมาคำนวณภาษี จำนวน 360,000 บาท

เช็กอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2564

คราวนี้เมื่อทราบแล้วว่าเงินได้สุทธิเป็นเท่าไหร่ จากนั้นก็ให้นำเงินได้สุทธิดังกล่าวมาคำนวณภาษีตามอัตราในแบบขั้นบันได ดังนี้

เงินได้สุทธิต่อปี	อัตราภาษี	ภาษีสูงสุดที่ต้องเสียในขั้นนี้
0 – 150,000 บาท	ยกเว้นอัตราภาษี	–
150,001 – 300,000 บาท	5%	7,500 บาท
300,001-500,000 บาท	10%	20,000 บาท
500,001-750,000 บาท	15%	37,500 บาท
750,001-1,000,000 บาท	20%	50,000 บาท
1,000,001-2,000,000 บาท	25%	250,000 บาท
2,000,001-5,000,000 บาท	30%	900,000 บาท
5,000,000 บาทขึ้นไป	35%

จากกรณีของ นาย F ที่มีเงินได้สุทธิ 360,000 บาท เท่ากับต้องเสียภาษีอัตราสูงสุดที่ 10% โดยจะมีวิธีคำนวณภาษีในแต่ละขั้น ดังนี้

1.) ขั้นภาษี 5% ต้องจ่ายสูงสุดเลยที่ 7,500 บาท (เพราะมีเงินได้สุทธิเกิน 300,000 บาท)

2.) ขั้นภาษี 10% จะเหลือเงินได้ที่ต้องไปคำนวณ (360,000-300,000) = 60,000 บาท

แปลว่าจะต้องจ่ายภาษีที่ 10% ของ 60,000 บาท เท่ากับ 6,000 บาท

สรุปแล้วนาย F จะต้องเสียภาษีทั้งหมดเท่ากับ 7,500 บาท + 6,000 บาท = 13,500 บาท

จะเห็นว่าหากเรามีเงินได้สุทธิตั้งแต่ 150,0001 บาทขึ้นไป จะต้องเริ่มเสียภาษีแล้ว และยิ่งเงินได้สูงเท่าไหร่ อัตราภาษีก็จะยิ่งสูงขึ้นเรื่อยๆ

ดังนั้น การวางแผนภาษีตั้งแต่เนิ่นๆ ด้วยการหาตัวช่วยมาหักลดหย่อนภาษี ก็จะทำให้เงินได้สุทธิลดลง ประหยัดภาษีได้ยิ่งขึ้น หรือหากระหว่างปีเราถูกบริษัทหักภาษี ณ ที่จ่ายเอาไว้แล้วส่วนหนึ่ง ก็จะมีโอกาสได้รับเงินภาษีคืนอีกด้วย

เงินเดือนเท่านี้ ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?

จากตัวอย่างนี้ เราจึงได้คำนวณคร่าวๆ มาให้ดูว่า เงินเดือนเท่านี้ จะต้องจ่ายภาษีประมาณเท่าไหร่ โดยเป็นการคำนวณโดยประมาณการณ์ ซึ่งคิดจากสมมุติฐาน ดังนี้

1. มีรายได้จากงานประจำทางเดียว

2. มีค่าลดหย่อนส่วน 60,000 บาท และประกันสังคม 5,850 บาท

3. ไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีอื่นๆ เพิ่มเติม

ย้ำว่านี้เป็นเพียงตัวเองการคำนวณคร่าวๆ ฉบับมนุษย์เงินเดือนเท่านั้น  เพราะการคำนวณภาษีของแต่ละคนขึ้นอยู่กับหลากหลายปัจจัยที่แตกต่าง ทั้งแหล่งที่มาของเงินได้ และรายการลดหย่อนภาษีเล็กๆ น้อยๆ ทำให้แม้เงินเดือนจะเท่ากัน แต่ภาษีที่ต้องจ่ายอาจจะมากน้อยแตกต่างกันได้

สำหรับใครที่ต้องเสียภาษีแล้วอย่าลืมเช็กรายการลดหย่อนภาษี 2564 ได้ที่นี่ www.finspace.co/สรุปลดหย่อนภาษี-2564/

---

ติดตามบทความอื่น ๆ อีกมากมายได้ที่ www.finspace.co
ติดตามเรื่องราวการเงินที่จะมาตอบโจทย์ไลฟ์สไตล์ที่เป็นคุณก่อนใครได้ที่
Facebook : FinSpace
LINE Official : http://bit.ly/2qL8S48
Twitter : http://bit.ly/2keFfVD
Instagram : http://bit.ly/2ktv2o7
Blockdit : https://bit.ly/37EWqmb